Тамбовского предпринимателя подозревают в уклонении от налогов на ₽4 млн
Ход расследования
Следственное управление СК России по Тамбовской области возбудило уголовное дело в отношении местного индивидуального предпринимателя. Его подозревают в уклонении от уплаты налогов (ч.1 ст.198 Уголовного кодекса РФ). Основанием для возбуждения дела стали материалы, предоставленные региональным управлением Федеральной налоговой службы.
По версии следствия, предприниматель внес в налоговую декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН) заведомо ложные данные о размере своего дохода. Умышленное искажение сведений, как полагают следователи, позволило ему уклониться от уплаты налога, сумма которого оценивается примерно в 4 млн руб.
В настоящее время по уголовному делу проводятся следственные и процессуальные действия. Их цель — собрать доказательственную базу, а также обеспечить возмещение причиненного государству ущерба.
Комментарий эксперта: как выявляют сокрытие доходов на УСН
Руководитель «Бухгалтерского бюро» Елена Марченко объяснила, как налоговые органы обнаруживают сокрытие доходов УСН. По ее словам, ключевая особенность УСН в том, что налоговая база — это либо доходы, либо доходы за вычетом расходов. Поэтому основная задача Федеральной налоговой службы — проверить полноту отражения всех поступлений. ФНС станет сверять декларацию с данными кассы и банковских поступлений, только имея веские основания.
«Если суммарный оборот по счету за год (входящие платежи от клиентов) значительно превышает доход, указанный в декларации по УСН, это красный флаг №1. Система ФНС анализирует эти разрывы автоматически. Сумма в 4 млн руб. налога (что при ставке 6% указывает на неотраженный доход порядка 66 млн руб.) гарантированно вызовет вопрос», — разбирает ситуацию тамбовского предпринимателя Марченко.
Второй главный «убийца» серых схем, по мнению бухгалтера, — онлайн-кассы, ведь каждая операция в реальном времени передается в ОФД, а оттуда — в ФНС. Сокрыть выручку можно только не пробивая чеки (рискуя при этом огромными штрафами) или ведя полностью неучтенный наличный оборот мимо кассы.
Но у ФНС есть и другие рычаги контроля: например, проверка взаимозависимости контрагентов: если ИП получил крупный платеж от юридического лица или другого ИП, то этот платеж является расходом у этого юрлица/ИП, и, если у этого контрагента идет проверка, то система автоматического контроля «увидит» этот разрыв.
Кроме того, налоговики анализируют признаки «роста благосостояния», на что может указывать резкое увеличение личных расходов и покупка дорогого имущества на фоне скромных декларируемых доходов.
«Таким образом, для ИП с расчетным счетом и/или онлайн-кассой выявить сокрытие доходов на крупную сумму (коей являются 66 млн руб.) технически просто и почти неизбежно. Автоматические системы ФНС построены на перекрестной проверке именно этих данных. Сложность выявления — низкая. Для ИП, работающего полностью в наличной тени (без касс и безнала), выявить сложнее, так как нет прямого цифрового следа. Сложность выявления — средняя или высокая», — объяснила руководитель «Бухгалтерского бюро».
Она уточнила, что сумма уклонения (4 млн налога) предполагает очень крупный наличный оборот, который сложно полностью скрыть от внимания. Любая проверка по жалобе или в рамках отраслевого рейда быстро выявит отсутствие кассовой дисциплины и документооборота, подчеркнула Марченко.
Ранее РБК Черноземье писал, что руководителей тамбовского ООО «Стальтех» обвинили в уклонении от уплаты налогов. По версии следствия, с 2019 по 2024 год они предоставляли в ФНС декларации с заведомо ложной информацией о хозяйственных операциях с контрагентами. Общая сумма неуплаченных налогов оценивается в 33 млн руб.
Попробуйте новую функцию «ГигаЧат» — общаться голосом
Какое вино подать к ужину, если не знаешь предпочтения гостей
Как приготовить говядину в вине по-бургундски
Чем занять детей, пока взрослые общаются за столом
Как легко завести разговор в компании, где все только что познакомились
О чём надо позаботиться, если собираешься позвать много гостей
Из каких сыров и ветчин собрать тарелку закусок к вину
Что делать, если пролил красное вино на белую скатерть
Какие есть правила классической сервировки стола
Какие игры можно предложить для взрослой компании дома
Как легко запомнить имена людей, которых тебе представили
