Тамбовского предпринимателя подозревают в уклонении от налогов на ₽4 млн
Ход расследования
Следственное управление СК России по Тамбовской области возбудило уголовное дело в отношении местного индивидуального предпринимателя. Его подозревают в уклонении от уплаты налогов (ч.1 ст.198 Уголовного кодекса РФ). Основанием для возбуждения дела стали материалы, предоставленные региональным управлением Федеральной налоговой службы.
По версии следствия, предприниматель внес в налоговую декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН) заведомо ложные данные о размере своего дохода. Умышленное искажение сведений, как полагают следователи, позволило ему уклониться от уплаты налога, сумма которого оценивается примерно в 4 млн руб.
В настоящее время по уголовному делу проводятся следственные и процессуальные действия. Их цель — собрать доказательственную базу, а также обеспечить возмещение причиненного государству ущерба.
Комментарий эксперта: как выявляют сокрытие доходов на УСН
Руководитель «Бухгалтерского бюро» Елена Марченко объяснила, как налоговые органы обнаруживают сокрытие доходов УСН. По ее словам, ключевая особенность УСН в том, что налоговая база — это либо доходы, либо доходы за вычетом расходов. Поэтому основная задача Федеральной налоговой службы — проверить полноту отражения всех поступлений. ФНС станет сверять декларацию с данными кассы и банковских поступлений, только имея веские основания.
«Если суммарный оборот по счету за год (входящие платежи от клиентов) значительно превышает доход, указанный в декларации по УСН, это красный флаг №1. Система ФНС анализирует эти разрывы автоматически. Сумма в 4 млн руб. налога (что при ставке 6% указывает на неотраженный доход порядка 66 млн руб.) гарантированно вызовет вопрос», — разбирает ситуацию тамбовского предпринимателя Марченко.
Второй главный «убийца» серых схем, по мнению бухгалтера, — онлайн-кассы, ведь каждая операция в реальном времени передается в ОФД, а оттуда — в ФНС. Сокрыть выручку можно только не пробивая чеки (рискуя при этом огромными штрафами) или ведя полностью неучтенный наличный оборот мимо кассы.
Но у ФНС есть и другие рычаги контроля: например, проверка взаимозависимости контрагентов: если ИП получил крупный платеж от юридического лица или другого ИП, то этот платеж является расходом у этого юрлица/ИП, и, если у этого контрагента идет проверка, то система автоматического контроля «увидит» этот разрыв.
Кроме того, налоговики анализируют признаки «роста благосостояния», на что может указывать резкое увеличение личных расходов и покупка дорогого имущества на фоне скромных декларируемых доходов.
«Таким образом, для ИП с расчетным счетом и/или онлайн-кассой выявить сокрытие доходов на крупную сумму (коей являются 66 млн руб.) технически просто и почти неизбежно. Автоматические системы ФНС построены на перекрестной проверке именно этих данных. Сложность выявления — низкая. Для ИП, работающего полностью в наличной тени (без касс и безнала), выявить сложнее, так как нет прямого цифрового следа. Сложность выявления — средняя или высокая», — объяснила руководитель «Бухгалтерского бюро».
Она уточнила, что сумма уклонения (4 млн налога) предполагает очень крупный наличный оборот, который сложно полностью скрыть от внимания. Любая проверка по жалобе или в рамках отраслевого рейда быстро выявит отсутствие кассовой дисциплины и документооборота, подчеркнула Марченко.
Ранее РБК Черноземье писал, что руководителей тамбовского ООО «Стальтех» обвинили в уклонении от уплаты налогов. По версии следствия, с 2019 по 2024 год они предоставляли в ФНС декларации с заведомо ложной информацией о хозяйственных операциях с контрагентами. Общая сумма неуплаченных налогов оценивается в 33 млн руб.
Следите в MAX за переговорами России, США и Украины
Кремль раскрыл детали переговоров Путина с делегацией США
В Минобороны сообщили о росте числа медиков в госпиталях и их зарплат
NYT: Трамп хочет запретить России и Китаю добычу в Гренландии
Трамп заявил о движении «армады» в сторону Ирана «на всякий случай»
Роков иностранного языка в школах станет меньше. Подробности
Трамп объявил об отзыве приглашения премьера Канады в «Совет мира»
